Цель 4972 форма и инструкция для заполнения его



Форма 4972-это форма ИРС с оговоренными условиями, что заполнена, чтобы уменьшить налоги, которые могут быть произведены на огромные суммы распределения. На бизнес сайт статья ниже объясняет назначение форма 4972, и инструкциям, чтобы заполнить его. Пожалуйста, Помните:
Форма 4972 должна быть подана по форме 1040/1040NR/1041.
Если вы получаете единовременное рассылки из любого аннуитета работника и других участников, родившихся до 2 января 1936 года, вы можете иметь несколько вариантов налога, чтобы выяснить налог на распределение.
Подача налогов является важным обязанность, что каждый ответственный гражданин должен выполнять. В IRS (Внутренняя налоговая служба), которая является службой доходов федерального правительства Соединенных Штатов Америки, отвечает за сбор налогов. Налоговые формы, разработанные ИРС используются налогоплательщиками и соответствующим организациям представить необходимую финансовую информацию в IRS. Некоторые формы включают формы 1040, форма 1041, 1099 форма, форма 4972 и т. д.. В пунктах ниже Вы найдете некоторые инструкции, чтобы заполнить форму 4972.

Цель
Налоговая форма 4972 используется для снижения налогов.
Не понял заявление, это означает, что форма заполнена и подана для уменьшения налога на огромных дистрибутивов разных счетов.
Это происходит с двумя видами планов, либо наследственное счет или счет работодателя.
Если это счет работодателя, для того, чтобы претендовать на снижение налогов, бенефициар должен был родиться до 2 января 1936 года.
Кроме того, все счета должны быть предоставлены получателю в течение одного налогового года.
В случае унаследованного счета, единственное условие-Участник должен быть рожден до 2 января 1936 г..
В этом случае, два варианта налогообложения: 10-летний налог и 20% прирост капитала выборах.
Долг должен быть немедленно выплачена в случае либо варианты, и не в следующем десятилетии.
Это означает, что Вы не платите налог в течение ближайших 10 лет, Вы платите только один раз, за какой год вы получите распределение.
Свой отдельный налог рассчитывается с помощью специальных формул, которые могут быть меньшего объема, чем ваш обычный налог.
Регулярное налога в данном случае является то, что рассчитывается, если вы сообщите ваш налогооблагаемый объем распределения в качестве регулярного дохода.
Важные Условия
Квалифицированные единовременное распределение
Рассмотрим квалифицированные планы работодателя, в котором участник имеет долю―пенсии, участия в прибылях, бонусные и т. д..
Квалифицированные единовременное распределение оплаты в одном налоговом году весь баланс участника из всего выше квалифицированных планы.
Баланс участника не включает какие-либо аннулированные суммы или взносы, вычитаемые.
Если участник умирает, и вы получите распределительные; для того чтобы его получить, Участник должен был родиться до 2 января 1936 г..
Если вы супруга участника и получения рассылки, вы получите квалифицированные единовременной распределения платежей в качестве альтернативного получателя.
Выигрыш Выборов Капитала
Прирост капитала-это сумма, которая получается после отчуждения акций и облигаций (или любого капитального актива).
Количество полученных превышает цену покупки.
Если прирост капитала сумма включена в дистрибутив участника, он может претендовать на один из двух вариантов налога, я. э. платить 20% налог на эту сумму.
Помните, что эта опция работает только от налогооблагаемой суммы дистрибутивов.
Чистые нереализованные признательность (НУА)
В финансовой терминологии, НУА-это разница между средней стоимостью акций и их текущей рыночной цене.
Это значение приходит в картине, если ваш работодатель является распространение акций компании из вашей собственной авторами пенсионного плана (налогов отложено, конечно).
Что сказал, после распределения, величина НУА не подлежат регулярному налогу на прибыль.
Специалисты рекомендуют, что лучше получить акции компании переведены на обычный счет, а не на индивидуальный Пенсионный счет (Ира); в противном случае, НУА акций компании будет облагаться налогом по обычной ставке налога при распределении.
Вы можете выбрать, чтобы добавить НУА в форме 4972 в составе налогооблагаемых доходов.
Вы можете использовать опцию 20% для этого значения, и выбирают для меньшего налога.
Смерть Исключение Пользу
Если участник умер до 21 августа 1996 года, выгодоприобретатель вправе претендовать на смерть отчуждения выгоду в размере 5000 долларов США.
Если вы имеете право на то же и включить его в виде 4972, налогооблагаемая сумма по форме сокращается на любой Федеральный налог на распределение.
Если первый бенефициар умирает, второй бенефициар не имеет права на смерть исключение пользу.
Инструкции для заполнения форма 4972
Шаг Я

Если вы внимательно изучить форму, вы увидите, что вы должны заполнить только первую страницу, остальные три страницы, в основном, содержат информацию и указания.
Третья страница, однако, содержит НУА и исключение смерти листа.
Первая страница разделена на три части. Часть I содержит всего несколько вопросов, на которые вам придется ответить " да " или " нет " формате.
Эта часть предназначена, чтобы выяснить, если вы имеете право на заполнение формы 4972.
Например, один из вопросов будет: "была ли эта раздача выплаченные вам в качестве бенефициара участника плана, кто родился до 2 января 1936 года?". Если это правда, вы должны проверить 'да' коробка. И только тогда вы будете иметь право даже претендовать на заполнение этой формы.

Шаг II

Далее переходим к части II форма. Вы должны заполнить этот бланк только если вы выберете опцию 20% прироста капитала выборах. Если нет, игнорируйте эту часть.
Если да, вы должны обратиться к форме 1099-Р. Коробка 3 данной формы показывает прирост капитала сумма.
Флажок 6 той же форме, если он содержит сумму, НУА, в состав также входит как прирост капитала сумма.
После заполнения этой суммы, которая будет в строке 6 формы, умножьте его на 20%, и заполнить значения в строке 7.

Шаг III

Прежде чем перейти к части III, взгляните на третьей странице, в котором содержится лист НУА и смерть отчуждения листе пособия.
Если вы имеете право на НУА и вы хотите использовать опцию налог 20%, проверить значение в поле 6 формы 1099-Р (как упомянуто в предыдущем шаге).
На листе, в строке, введите фактический прирост капитала сумма, полученная от коробки 3 формы 1099-Р.
Флажок 2а ту же форму, введите это значение в строке Б.
Делим первое значение на второе и введите значение в соответствии с.
Вставка 6 из 1099-R содержит сумму НУА, введите в строке D.
Несколько значений в строке C и D, и введите ответ на линии Е. Это часть НУА, который включен как прирост капитала.
Вычитание значения в соответствии с значением в строке D. Введите в строке F. Это часть НУА, которое читается как обычный доход.
Добавить значения в строке A и C. Это ваш прирост капитала сумма, которую вы должны ввести в строке 6 раздела II формы.
Не запутаться из-за многочисленных инструкций; фактический прирост капитала сумма будет та, которую вы будете получать от 3 коробка в форме 1099-Р.
Но, если вы претендовать на НУА, прирост капитала сумма будет рассчитываться в описанном выше порядке.

Ступень IV

Если на вопросы теста НУА, перейдите к заполнению исключение смерти листа.
Помните, НУА и смерти подробности исключение должно быть заполнено, если, и только если, вы имеете право на то же.
В данной таблице, в строке, указывается сумма из коробки 3 формы 1099-Р.
Если вы претендовать на НУА, вы можете ввести значение в строке г таблицы НУА.
Аналогично, в линии B, заполните значением из коробки 2а форма 1099-Р. Опять же, если вы планируете включить НУА в ваш налогооблагаемый доход, введите значение от поле 6 формы 1099-Р.
Делим первое значение на второе, и введите значение в соответствии с.
Ввести смертную суммы пособия изоляции в линии D.
Это значение будет 5000 долларов США, если вы являетесь единственным бенефициаром.
Если других льготников включены, умножить долларов США 5,00 ваша доля (процент всей платежной плана).
Умножьте значения в соответствии с и D, и введите в строке Е. Это часть смерти исключении благо прирост капитала.
Вычитание значения в линии Е от значения в строке. Если вы имеете право на смерть отчуждения благо, это значение можно будет ввести в строке 6 раздела II формы 4972.

Ступень V

Теперь вы можете приступить к части III. Эта часть должна быть заполнена, если вы выбираете 10-летнего варианта налогообложения.
Если Вы не выбрали опцию 20%, получаем значение из поля 2а форма 1099-R, и вносят в строку 8 части III.
Если вы выбрали пункт 20%, получить значения из блок 2а и графе 3 форма 1099-Р, вычтите последний из бывших, и заполнить значения в строке 8.
Обратитесь к смерти листе отчуждения, и заполнить значения в строке 9.
Вычитание значения в строке 9 от 8 линия, и введите значение в строке 10. Это ваша налогооблагаемая сумма.
Обратитесь к графе 8 формы 1099-Р. Это текущая стоимость аннуитета. Если он существует, заполнить значения в строке 11, или оставить его пустым.
Добавить значения в строки 10 и 11. Введите в строке 12. Это ваш скорректирована налогооблагаемая сумма.
Проверить, если это значение больше или равно 70 000 долл. США. Если нет, переходите к следующему шагу.

Ступень VI

Если ваш скорректированный налогооблагаемая сумма меньше $ 70,000, умножьте значение в строке 12 на 50%, и введите ответ в строке 13. Это значение вводится, не должна превышать 10 000 долларов США.
Если значение в строке 12 менее чем 20000 долларов США, можно оставить пустой строке 14. Если стоимость превышает 20 000 долларов США, 20,000 вычесть из этого значения и введите результат в строке 14.
Умножьте это значение на 20%, и введите ответ в строке 15.
Далее, вычитаем это значение из значения в строке 13. Это минимальный размер пособия по распределению. Введите в строке 16.
Вычтите это значение из скорректирована налогооблагаемая сумма (строка 12), и введите значение в строке 17.

Этап VII

Заедьте к последнему пункту ступень V. Он говорит, что шаг VI следует придерживаться, если, и только если скорректированная налогооблагаемая сумма меньше $ 70,000.
В соответствии, если он равен или больше $ 70,000, вы должны пропустить шаг VI и перейти к шагу VII в. В форме, нужно пропустить строки 13 до 17 и прибывать в строке 18 напрямую. Не забудьте ввести это значение в строке 17.
В строке 18, ввести Федеральный налог на недвижимость, который фактически отнести к вашей единовременной распределение. Вычтите это значение из одной в строке 17, и введите ответ в строке 19.
Теперь, проверьте, если ваша текущая стоимость аннуитета равна 0. Если нет, перейдите к шагу VIII вида. Иначе, перейти к шагу IX в..

Этап VIII

Разделите текущую стоимость аннуитета по скорректированным налогом суммы (строка 11/строка 12), и ввести это значение в строке 20.
Умножьте это значение с минимальным распределения припуска в строке 16. Введите значение в строке 21.
Вычтите это значение из текущей стоимости аннуитета и введите его в строке 22.

Ступень IX

Вы прибудете на этот шаг, я. э. прямо на строке 23, если ваши текущие аннуитетный значение 0.
Умножьте значение в строке 19 на 10%. Введите ответ в строке 23.
По линии 24, рассчитать налог на суммы, указанные в строке 23. Вы обязательно обратитесь к графику ставка налога для этой цели, которая отображается на странице 4 формы. То же самое относится к строке 27, а также.
После расчета налога, умножаем ее на 10, и введите ответ в строке 25.
Опять же, обратитесь к строке 11. Если стоимость не равна нулю, умножаем сумму в строке 22 с 10% (0. 1), и введите значение в строке 26.
Снова используйте график налоговой ставки и расчет налога на эту величину. Введите в строке 27, умножаем же на 10, и введите значение в строке 28.
Вычтите это значение из значения в строке 25, и введите это значение в строке 29.
Если значение в строке 11 в ноль, вам нужно, чтобы пропустить линии 26, 27 и 28; вместо этого введите значение, полученное в строке 25 в строке 29.
Наконец, добавьте значения в строке 7 и 30. Это ваш налог на единовременное распределение.

Форма 4972 в принципе очень проста для заполнения. Официальном сайте налоговой бесплатно налоговая бланки и другие публикации, вы можете скачать форму оттуда. В самом деле, форма 4972 имеет инструкции напечатали на других страницах, а также необходимые разъяснения по терминам, которые вы можете или не можете понять.


Комментарии


Ваше имя:

Комментарий:

ответьте цифрой: дeвять + пять =